Воскресенье, 23.07.2017, 09:34

Приветствую Вас Гость | RSS

84. Вопрос № 82248: Организация приобретает для бухгалтерии книги и журналы. Журналы приходят по подписке. Каков порядок оприходования и списания книг и журналов? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август2007 г.)

85. Вопрос № 82182: Генподрядчик выставляет субподрядчику счет на оплату электроэнергии (без НДС), не являясь при этом ее производителем. Может ли субподрядчик эти расходы учитывать при налогообложении прибыли? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

86. Вопрос № 81512: Общество с ограниченной ответственностью, являющееся субъектом малого предпринимательства, по итогам 2006 года подлежит обязательной аудиторской проверке. Должно ли оно сдавать в налоговый орган вместе с годовым отчетом формы: N 3 Отчет об изменениях капитала, N 4 Отчет о движении денежных средств, N 5 Приложение к бухгалтерскому балансу, N 6 Отчет о целевом использовании полученных средств? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

87. Вопрос № 79784: Организация заключила договор на обучение за ее счет молодых специалистов с последующим трудоустройством. Куда записывать расходы на обучение: за I квартал или в последующие отчетные периоды? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

88. Вопрос № 79757: На балансе организации числятся на счете 01.1 4 квартиры. Эти объекты приняты к учету в качестве основных средств до 01.01.2006, но были непригодны для использования. По ним организация начисляла износ (жилой фонд) до 2006 года включительно. В 2007 году на этих объектах выполнена перепланировка и произведены необходимые ремонтно-строительные работы, то есть объекты приведены в состояние, пригодное для использования. Одна квартира в настоящее время сдана в наем как жилое помещение и переведена на счет 01.03. Может ли организация начислять по этим квартирам амортизацию вместо износа в свете изменений по приказу Минфина России от 12.12.2005 N 147н в ПБУ 6/01? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

89. Вопрос № 79585: Организация (аптека) - плательщик ЕНВД, продает основное средство. Должна ли она исчислить и уплатить НДС по этой операции? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

90. Вопрос № 77009: Продается земельный участок. Балансовая стоимость - 1 млн. руб., кадастровая стоимость - 10 млн. руб., продажная стоимость - 5 млн. руб. Как отразить такую операцию в бухгалтерском и налоговом учете? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

91. Вопрос № 77002: Продаются здание и земельный участок, на котором оно расположено. На каждый объект имеется свидетельство о праве собственности. Продажная стоимость имущества ниже его остаточной стоимости. Здание учитывалось организацией в качестве основного средства как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. Земельный участок учитывался в бухгалтерском учете в составе основных средств. Как отразить операцию по продаже в бухгалтерском и налоговом учете? Как отразить НДС? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

92. Вопрос № 76802: По договору оплачены "пожертвования". Какой проводкой отразить это в бухгалтерском учете? Если банковскую операцию провести через счет 91,2, повлияет ли это на сумму налогооблагаемой прибыли? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

93. Вопрос № 76793: Имеет ли транспортный экспедитор (не имеющий собственного транспорта) право на освобождение от НДС при организации экспортно-импортных перевозок? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

94. Вопрос № 76371: Какую бухгалтерскую и налоговую отчетность (какие именно декларации и отчеты) должно сдавать обособленное подразделение (не обладающее правами филиала и представительства) в налоговую инспекцию по месту постановки на учет? Обособленное подразделение не имеет своего расчетного счета, не имеет отдельного баланса, весь учет ведет головная организация. Куда уплачиваются ЕСН, взносы в ПФ, НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество: в бюджет по месту регистрации подразделения или по месту регистрации головной организации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

95. Вопрос № 75361: Организация взяла в аренду автомобиль у сотрудника "во временное безвозмездное пользование" и "несет расходы по оплате ГСМ в сумме 6500 руб." (фактически сумма выплачивается под отчет этому сотруднику). Арендная плата составляет 500 руб. Сотрудник сам управляет автомобилем. Как отразить в бухгалтерском учете эту операцию? Какие документы нужно представить в бухгалтерию по выдаче денег, по учету расходов по ГСМ, по начислению НДФЛ? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г. )

96. Вопрос № 75175: Услуги, которые оказывает организация, не упомянуты в Общероссийском классификаторе услуг населению ОК 002-93 (ОКУН). Вправе ли организация применять освобождение от обложения НДС согласно ст. 149 НК РФ? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

97. Вопрос № 74649: В январе 2007 г. были заключены договоры на выполнение электромонтажных работ с рядом заказчиков на период до конца 2007 г., а с поставщиками - договоры на поставку электрооборудования. От заказчиков не были получены авансы. Выручки за январь 2007 г. на предприятии не было. Материалы для производственных целей были оплачены частично по партиям, получены и оприходованы на склад. Полученные счета-фактуры были отражены в книге покупок за январь. В итоге по декларации по НДС было заявлено к возмещению из бюджета за данный налоговый период 400 тыс. руб. В каком налоговом периоде можно зачесть данные счета-фактуры? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

98. Вопрос № 74181: Фирма (ООО) оказала безвозмездную финансовую помощь сторонней организации - ОАО, доля в которой составляет более 50% уставного капитала. ООО не требует от ОАО отчета о расходовании предоставленных финансовых средств. Финансовая помощь оказывается перечислением денег на счет ОАО для погашения последним кредиторской задолженности. ООО постоянно осуществляет деятельность и получает прибыль. Какие бухгалтерские проводки нужно сделать? Каким будет налоговый учет? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

99. Вопрос № 72862: Российская страховая компания осуществляет страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам. Вид применяемого страхования обязательным не является. Страхуется ответственность лиц, оказывающих консалтинговые услуги в строительной деятельности, но не выполняющих трудовую функцию на строительной площадке. Страхование гражданской ответственности консультантов по строительству за причинение вреда третьим лицам отражено в качестве обязательного условия в контракте с иностранной компанией. Можно ли признать расходы на страхование гражданской ответственности консультантов за причинение вреда третьим лицам для целей налогообложения прибыли? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

100.        Вопрос № 72677: В 2005 году организация получила убыток. Часть разрешенной для списания прибыли 2006 года не покрыла убыток 2005 года. В связи с этим на 1 января 2007 года организация имеет остаток неперенесенного убытка. В 2007 году организация работает с прибылью. Как в соответствии с нововведениями в НК РФ происходит перенос убытков на будущее? Можно ли перенести убыток на начало 2007 года? В каком размере? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

101.        Вопрос 72535: Какую сумму для целей исчисления единого налога организация (УСН, "доходы минус расходы") может отнести на расходы в следующих случаях: 1) получен материал стоимостью 2000 руб., за него уплачено 1000 руб., на производство продукции израсходовано материала на сумму 1500 руб.; 2) получен материал стоимостью 2000 руб., оплачен полностью, на производство израсходовано 900 руб.? За какой месяц следует признать совершенные 29 июня расходы (арендную плату, плату за телефон и коммунальные услуги) в целях исчисления единого налога при уплате ЕСН? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

102.        Вопрос № 72287: Может ли организация (ОСН) вести бухгалтерский учет "по оплате" с 2007 года? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

103.        Вопрос № 70890: Какие налоги указываются в стр. 041 приложения 2 к листу 2 налоговой декларации по налогу на прибыль? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

104.        Вопрос № 69094: Организации, у которой договор субаренды истек в середине марта, в это же время был предоставлен новый офис. На него не может быть заключен договор субаренды, так как помещение расположено в центре Москвы и по распоряжению правительства Москвы не подлежит сдаче в субаренду. В апреле организация приобрела офисное оборудование (мини-АТС), подключила Интернет, приобрела систему "Сканер-принтер-факс". Можно ли все эти затраты отнести на уменьшение налогооблагаемой прибыли в апреле? Какие затраты не уменьшают налогооблагаемую прибыль и почему? Какое решение будет оптимальным в этой ситуации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

105.        Вопрос № 66902: В организации, применяющей общую систему налогообложения, работают сотрудники, постоянно проживающие в других городах, с которыми заключены трудовые договоры. Можно ли включать в состав расходов затраты на оплату труда сотрудников, при условии, что у организации нет офисов в других городах, но данные сотрудники обслуживают клиентов, с которыми заключены договоры по обслуживанию? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

106.        Вопрос № 66290: Учредитель предоставляет организации на безвозмездной основе бумагу для изготовления визиток, буклетов. Учредителем является физическое лицо, его доля в уставном капитале организации составляет 100%. Как безвозмездно полученные от физического лица материалы отражаются в бухгалтерском учете? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

107.        Вопрос № 65925: Организация оплачивает лицензированному медицинскому учреждению лечение сотрудника из собственных средств, остающихся после исчисления и уплаты налога на прибыль, в полном объеме (82 000 руб.). Как отразить эти расходы в бухгалтерском учете? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

108.        Вопрос № 65301: Организация создана в июне 2006 года. Первая прибыль получена в феврале-марте 2007 г. Должна ли организация платить авансовые платежи по налогу на прибыль? До какого момента организация считается вновь созданной? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

109.        Вопрос № 63699: Обязанности по уплате каких налогов возникают у организации, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения доходы, получаемые от оказания услуг физическим лицам? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

110.        Вопрос № 63146: Организация занимается розничной торговлей продуктами (применяет ЕНВД). При возврате нереализованного товара поставщик отказался провести взаимозачет, а перечислил деньги на расчетный счет. Не является ли это нарушением для организации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

111.        Вопрос № 62654: Должно ли бюджетное учреждение, занимающееся предпринимательской деятельностью, платить налог на прибыль, если средства от предпринимательской деятельности с 01.01.2007 зачисляются на казначейские счета? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

112.        Вопрос № 61664: Учредители внесли взнос в уставный капитал организации (ООО) в виде оборудования общей стоимостью 2 млн. рублей. Оценку провел независимый эксперт. Документы на покупку оборудования утеряны (документы можно восстановить, но сложно - прошло много времени). Может ли организация принять оборудование к учету, восстановить НДС, и каким образом это сделать? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

113.        Вопрос № 60461: У ЧП имеется чековая книжка, в которой есть графа 58 "Расходы предпринимателя без образования юридического лица". Предприниматель указал в этой графе слово "зарплата", сейчас он предполагает изменить слово на "дивиденды", чтобы платить меньше налогов. Объектом налогообложения у него признаются доходы, облагаемые по ставке 6%. Как следует оформить это изменение? Считаются ли снимаемые со счета денежные средства заработной платой и подлежат ли они обложению НДФЛ? Взимаются ли в этом случае страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

114.        Вопрос № 60029: В организации есть столовая, общая площадь которой до 150 кв. м. В этой столовой кормят рабочих, часть стоимости обеда удерживается из заработной платы работников, так как некоторые продукты закупаются, а мясо и картошка поступают в столовую бесплатно. Как правильно отразить в бухгалтерском учете эти действия? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

115.        Вопрос № 59930: Организация занимается полиграфической деятельностью. Организация из собственных материалов изготавливает полиграфическую рекламную продукцию для ее бесплатного распространения менеджерами организации, с целью рекламирования полиграфической деятельности, и полиграфическую продукцию для внутреннего потребления (например, блокноты для работников и др.). Как оформлять документооборот, есть ли какие-либо ограничения по списанию? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь2007 г.)

116.        Вопрос № 56671: Сотрудник идет в отпуск за 2006 год на 2 недели с 15 июня. Ежемесячная заработная плата 25 000 руб. При этом с 14 декабря 2006 года он был 2 недели (14 календарных или 10 рабочих дней) в отпуске за 2005 год. В декабре ему была выплачена по итогам работы за 2006 год разовая премия в размере 30 000 руб. Как рассчитать отпускные сотруднику при сложившихся обстоятельствах? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

117.        Вопрос № 54432: Организация, применяющая УСН, оказывает консультационные услуги нерезидентам (швейцарские, маврикийские, французские отели). Как оформить авансовые отчеты сотрудников за рубеж при: бесплатных авиаперелетах (маркетинг) либо при оплате авиабилетов в размере 25-30% от стоимости (какими документами, помимо авиабилета, необходимо подтвердить расходы на билеты); бесплатном проживании в отелях? Как корректно отразить суточные при бесплатном питании (на территории отелей)? Какими документами необходимо подтвердить факт командировки? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

118.        Вопрос № 52732: Организация осуществляет производственную деятельность с длительным производственным циклом (свыше 6 месяцев) и для целей налогообложения прибыли определяет выручку методом начисления. Как списывать расходы, если у организации нет выручки, но есть затраты (арендная плата, телефоны, различные услуги)? Можно ли принять НДС к вычету? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

119.        Вопрос № 50676: Организация продает товар с гарантийным сроком 1 год. Организация находится на общем режиме налогообложения; покупатели не находятся на каком-нибудь специальном налоговом режиме; среди покупателей нет физических лиц и неплательщиков НДС; возвращенный организации товар в дальнейшем поставщику не передается, не исправляется и не продается. Покупатели приходуют его, продают. Если через некоторое время (в течение гарантийного срока) выявляется какой-нибудь брак, то по договору купли-продажи организация обязана заменить брак. Каким образом замена брака оформляется документально, какие при этом составляются проводки и делаются записи в книге покупок и продаж? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

120.        Вопрос № 49964: Уплачивается ли авансовый взнос по единому налогу при применении УСН (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), если по итогам 1 квартала сумма единого налога за отчетный период оказалась меньше суммы минимального налога? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

121.        Вопрос № 49419: Сотруднице начислили отпускные по беременности и родам. Пособие по беременности и родам выплачено работнице после 01.01.2007. Работница отработала в организации более 6 месяцев. Организация находится на УСН (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов) с 1 января 2007 года. Добровольные взносы в ФСС не платит. Аванс по единому налогу за 1 квартал не платила (расходы больше доходов). Полагаются какие-нибудь вычеты из отпускных? Как ФСС будет возмещать сумму отпускных? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

122.        Вопрос № 47699: Предоставляется ли стандартный вычет в размере 400 руб. работнику за период, когда зарплата ему не начислялась? Например, работник находился в административном отпуске (без оплаты) по семейным обстоятельствам, в связи с экономическими трудностями предприятия, в ученическом отпуске, связанном со сдачей зачетов, экзаменов в вечернем институте. В частности, работник работал январь, февраль находился в неоплачиваемом отпуске по одному из вышеуказанных вариантов, март работал. Какова будет величина стандартного вычета в марте нарастающим итогом? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

123.        Вопрос № 47250: Российская организация закупает товар в Германии. Чтобы доставить груз из Германии в Москву, она обращается в транспортную компанию, которая находится в Минске. Белорусский перевозчик самостоятельно загружает товар в Германии и сдает его в РФ после таможенного оформления. Транспортная компания предоставляет организации акт об оказанных услугах и счет-фактуру с НДС 0%. Товар будет реализован на территории РФ. Должна ли организация платить на территории РФ НДС, по какой ставке? Какие документы организация обязана представлять в ИФНС? В какой декларации организация должна отражать эту операцию? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

124.        Вопрос № 47002: Организация находится на общем режиме налогообложения. Юридическое лицо приобрело у организации товар. Право собственности на товар перешло к покупателю. Данный товар не подошел покупателю, и он хочет вернуть его обратно. Договором купли-продажи возврат товара не предусмотрен, но организация согласна принять товар. Как в данном случае осуществить сделку по возврату товара? Какую бухгалтерскую и налоговую документацию нужно оформить? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

125.        Вопрос № 44885: Организация оказывает услуги химчистки населению. В случае предоставления скидки (например, социальная карта москвича, сезонная скидка) по каким счетам бухгалтерского учета следует проводить эти скидки, как они отражаются в налоговом учете? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

126.        Вопрос № 44618: Кто должен уплачивать НДС при сдаче учебным заведением помещений в аренду коммерческой организации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

127.        Вопрос № 40329: ООО "У" занимается строительством. Организация посылает бригады рабочих на объекты, расположенные в разных районах РФ на 3-4. Недавно в организацию пришло письмо от администрации Котласского муниципального района, где расположен один из объектов заказчиков, с требованием поставить организацию на учет в Межрайонную ИФНС России по Архангельской области в связи с тем, что она осуществляет свою производственную деятельность на их территории. Организация зарегистрирована в Москве. Права ли администрация Котласского района, что следует делать в ответ на это требование и угрозы - обратиться в правоохранительные органы и налоговую инспекцию? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

128.        Вопрос № 39983: Правильно ли, что если в декларации за 3 квартал 2006 года у организации получилась сумма налога к уменьшению и ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал не начислялись, то в декларации за 1 квартал 2007 года по строке 210 (сумма начисленных авансовых платежей) будет стоять прочерк, а сумма ежемесячных авансовых платежей на 2 квартал 2007 года будет равна строке 180 (сумма исчисленного налога)? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)