Воскресенье, 23.04.2017, 22:38

Приветствую Вас Гость | RSS

129.        Вопрос № 38421: Как отразить в книге доходов и расходов продажу автомобиля, с момента приобретения которого прошло более трех лет? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

130.        Вопрос № 38147: В организации есть лицензия на право пользования недрами. Происходит добыча воды. В лицензионном соглашении (приложение к лицензии) установлен лимит забора воды. Какие в связи с этим необходимо уплачивать налоги? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

131.        Вопрос № 36633: С письменного согласия головной организации филиал передает другому филиалу этой организации объект основных средств (понтон 4-секционный); оба филиала выделены на отдельный баланс; инвентарная карточка по форме ОС-6 хранится в филиале. Как отражается передача (продажа) имущества (основных средств), какие документы необходимо оформить? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

132.        Вопрос № 34873: Убыток, полученный за полугодие, не связан с деятельностью обслуживающих производств и хозяйств, операциями с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок, амортизируемым имуществом, уступкой (переуступкой) права требования, реализацией финансовых услуг. Каким образом отразить (построчно) в декларации по налогу на прибыль за второй квартал убыток, если в первом квартале присутствовала прибыль? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

133.        Вопрос № 33215: Как правильно отразить в бухгалтерском учете за 1 квартал 2007 года следующую сделку: импортный контракт на поставку товаров в РФ, условия поставки - FCA, авансовый платеж произведен 7 февраля 2007, товар отгружен 17 марта 2007 года, произведен окончательный расчет с иностранным продавцом - 27 марта 2007 года. Товар в I квартале 2007 не ввезен на российскую таможенную территорию; документом, подтверждающим прием товаров перевозчиком, является сквозной коносамент. Сквозной коносамент предъявлен покупателю 17.03.2007, услуги перевозчика оплачены 21.03.2007; расчеты с продавцом осуществляются в иностранной валюте, а с перевозчиком - в рублях (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.)

 

 

СПИСОК

вопросов, на которые в 2007, 2008 годах, кандидатом экономических наук И. С. Зуйковым, даны ответы в рамках осуществления деятельности в Службе правового консалтинга ГАРАНТ. Ответы в системе ГАРАНТ не размещены.

(в убывающем хронологическом порядке)

 

1.     Вопрос № 144345. Налоговые инспекции не принимают от организаций уточненные расчеты, если не сданы первичные. Как поступить? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, ноябрь 2007 г.)

2.     Вопрос № 125727. Наша компания занимается оптовой продажей алкогольной продукции. Есть договор на поставку алкоголя в супермаркет. Теперь мы заключили договор на временное использование площади под выкладку вина в этом супермаркете. Выставлены акт и счет-фактура. Можем ли мы принять сумму за аренду торговых площадей к налоговому учету (НДС, прибыль и т. д. ). К какому виду расходов нужно отнести? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, октябрь 2007 г.)

3.     Вопрос № 111135. Должен ли Глава крестьянского фермерского хозяйства - индивидуальный предприниматель старше 1966 года рождения уплачивать накопительную часть фиксированного платежа в Пенсионный фонд? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2007 г.)

4.     Вопрос № 97986. Организация находится на общем режиме налогообложения. Предприятие розничной торговли возвращает поставщику принятый на учет некачественный товар, выявленный в процессе реализации. Право собственности на товар переходит в момент получения организацией товара независимо от факта его оплаты. Поставщик согласен принять товар обратно. За возвращенный товар поставщиком будут выплачены деньги. Товар учитывается по продажным ценам. Некачественный товар выявляется в торговой секции, как правило, при его распаковке. Как отразить эту операцию в налоговом и бухгалтерском учете, какие документы надо для этого оформить? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2007 г.)

5.     Вопрос № 95020. Подскажите пожалуйста, куда мне отнести придверную решетку для центрального входа Торгового Центра со стоимостью 63 765,43 рубля без НДС со сроком использования более года: на материалы или ОС? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2007 г.). Примечание. Из-за разногласий с рецензентом О. Волковой, ответ на вопрос, написанный И.С. Зуйковым, вышел под авторством только О. Волковой.

6.     Вопрос № 92799. Уменьшают ли налогооблагаемую прибыль расходы работодателя по возмещению ущерба, причинённого его работником? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, сентябрь 2007 г.). Примечание. Из-за разногласий с рецензентом Н. Васищевой, ответ на вопрос, написанный И.С. Зуйковым, вышел под авторством только Н. Васищевой.

7.     Вопрос № 88946. У нас такая ситуация: мы работаем в сфере делового туризма и являемся агентами авиакомпаний. Мы самостоятельно выписываем авиабилеты, получая от авиакомпаний агентское вознаграждение. Некоторые наши клиенты являются международными организациями и просят нас применять нулевую ставку по НДС при продаже авиабилетов с маршрутом по территории РФ, которые содержат НДС 18%. Как нам быть в данной ситуации? (ответ службы правового консалтинга системы ГАРАНТ_сентябрь 2007 г. В приведенном списке № 37)

8.     Вопрос № 87149. Подскажите, где посмотреть, как оприходовать билеты в театр, цирк? (ответ службы правового консалтинга системы ГАРАНТ_сентябрь 2007 г. В приведенном списке № 38)

9.     Вопрос № 89878. В бухгалтерском учете фирмы "А" числится кредиторская задолженность поставщику "Б" за предоставленные услуги. Свободные денежные средства отсутствуют. Также в учете фирмы "А" числится и дебиторская задолженность за проданный ею товар фирме "В". Фирма "В" перечисляет денежные средства фирме "Б" в счет погашения дебиторской задолженности перед фирмой "А". Какими документами и бухгалтерскими проводками должна быть оформлена данная операция. Ответы на задаваемые Вами дополнительные вопросы: 1) с позиции фирмы "А"; 2) обычный; 3) не применяется УСН. (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

10. Вопрос № 84631. Автосервис принимает наличные денежные средства от физических и юридических лиц через кассу организации с использованием ККМ в оплату выполненных работ. Кассир получил денежные средства от покупателя - пробил чек ККМ, - оприходовал выручку по приходно-кассовому ордеру в кассу организации в соответствии с п.п. 22, 24 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением совета директоров Банка России от 22.09.93 № 40. - сделал запись в кассовой книге; - в конце дня сформировал отчет кассира-операциониста по фактически полученной и оприходованной выручки; - сделал запись в журнале кассира - операциониста на сумму выручки за день. Но, кассир забыл снять z-отчет и сформировал его утром следующего дня. Налоговая инспекция при проведении проверки по вопросу полноты оприходования выручки обвинила организацию в неполном оприходовании выручки и нарушении п.п. 22, 24 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением совета директоров Банка России от 22.09.93 № 40. На организацию наложен административный штраф согласно ст. 15.1 КоАП РФ и статьями 29.9, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Правомерны ли действия налоговой инспекции? (ответ службы правового консалтинга системы ГАРАНТ_август 2007 г. В приведенном списке № 41)

11. Вопрос № 84495. Наша фирма оказывает услуги по поиску клиентов и заключению договоров с ними по оформлению выставочных мест на международных и московских выставках. Договор заключаем от своего имени. Деньги поступают на наш расчетный счет. Потом мы заключаем агентский договор с подрядчиками, где оговариваем наше агентское вознаграждение. Перечисляем на расчетный счет подрядчиков суммы за минусом агентского вознаграждения. Работаем в программе 1С. Запуталась в проводках (в субконтах). Пример: Мы заключили договор на оформление выставочного места с ООО "Г" на сумму 494000 рублей. Заключили агентский договор с ООО "Э" на оформление этого места на выставке на сумму 494000 рублей в т. ч. наше вознаграждение 30000 рублей в т.ч. НДС. Перечислили 464000 рублей на расчетный счет ООО "Э". Составили отчет агента. Вознаграждение провели у себя в программе актом выполнения услуг. Особенно интересуют проводки. (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.). Примечание. Из-за разногласий с рецензентом А. Климовым, ответ на вопрос, написанный И.С. Зуйковым, вышел под авторством только А. Климова.

12. Вопрос № 84401. Предприятие в течение 3 квартала выполняло работы, облагаемые НДС. В 4 квартале будут выполнены работы, не облагаемые НДС (выполняются за пределами РФ). В 4 квартале будут получены счета-фактуры за аренду помещения за 3 и 4 кварталы. Сумма НДС от арендной платы за 4 квартал включается в издержки производства. На какой счет отнести сумму НДС от арендной платы за 3 квартал? Надо ли будет сдавать уточненный расчет по НДС за 3 квартал, ведь счет-фактура по аренде за 3 квартал будет датирована датой 4-го квартала, такой же как счет-фактура за 4 квартал (скорее всего декабрем)? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

13. Вопрос № 84392. Наша фирма заключила агентские соглашения с иностранными фирмами, не состоящими на учете в налоговых органах в РФ, для продвижения, маркетинга и продаж продукции на рынке РФ. Мы оказали в июле услугу, и иностранная фирма перечислила сумму на наш расчетный счет. На территории РФ - нет представительств данных фирм. Договоры заключены - по почте. Услуга оказана на территории РФ. Принципалы являются резидентами следующих стран: Великобритания, Германия, Франция. Нужно ли перечислить с данной суммы НДС? Как отразить в бухгалтерском учете? Нужно ли включить в декларацию НДС? (ответ службы правового консалтинга системы ГАРАНТ_август 2007 г. В приведенном списке № 45)

14. Вопрос № 81817. В августе организацией приобретены 15 системных блоков. Системные блоки были оприходованы, но не введены в эксплуатацию. В декабре произошла авария системы отопления в том кабинете, где они хранились. Комиссия сотрудников жилищно-коммунального хозяйства составила акт о заливе кабинета информатики и повреждении системных блоков. Затем организацией было получено подтверждение из сервисного центра о повреждении системных блоков и рекомендации к их списанию и утилизации. Может ли организация предъявить претензию арендодателю из-за неисправности системы отопления? Возможно ли отнести расходы по списанию основных средств на затраты? Будут ли учитываться расходы при налогообложении прибыли? Какими бухгалтерскими проводками должно быть оформлено списание? (ответ службы правового консалтинга системы ГАРАНТ_август 2007 г. В приведенном списке № 48)

15. Вопрос № 81763. Представительством был уплачен ЕСН за январь 2004 года. В феврале 2004 года представительство сообщило налоговой инспекции, что ошибочно не указала данные налогового платежа (КБК). Несмотря на это, в марте 2006 года инкассовым поручением ФНС России списала с представительства сумму пени, начисленную за период с января по октябрь 2004 года. Правомерны ли действия налоговой инспекции? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

16. Вопрос № 81246 Как оформить компенсацию услуг связи, возникающую при аренде помещения? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.)

17. Вопрос № 80424. Согласно Бюджетному кодексу РФ (ст.41 п.1 ст.42) муниципальные унитарные предприятия обязаны перечислять в бюджет часть чистой прибыли, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей. Как правильно рассчитать данную прибыль, если муниципальное предприятие работает по упрощенной системе налогообложения и как правильно перечислять часть чистой прибыли или же часть нераспределенной прибыли (чистая прибыль за минусом всех расходов за счет чистой прибыли, а именно оплатой пеней и штрафов, а так же оплатой, согласно ст. 42 части чистой прибыли за 1 квартал расчетного года)? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2007 г.). Примечание. Из-за разногласий с рецензентом А. Климовым, ответ на вопрос, написанный И.С. Зуйковым, вышел под авторством только А. Климова.

18. Вопрос № 80241. Организация "А" с видом деятельности - производство строительных материалов, арендует у организации В производственные помещения. Организация "А" провела ремонт кровли арендуемых помещений собственными силами. Арендодатель компенсировал расходы по ремонту (стоимость материалов и заработную плату рабочих) Вопросы: 1) Должна ли быть лицензия на строительные работы у Арендатора (организация "А")? 2) Арендатор (организация "А") все произведенные расходы собирает на счете 76, и на полученную сумму выставляет счет на оплату Арендодателю. Надо ли Арендатору начислять НДС 18% на сумму расходов (стоимость материалов и заработной платы рабочих)? 3) Имеет ли право Арендодатель (организация "В") списывать ремонтные работы в расходы по налогу на прибыль? 4) Какими первичными документами должна оформляться данная операция? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

19. Вопрос № 80140. Как учитывать (списывать) нематериальные активы, которые не используются в деятельности нашей компании? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

20. Вопрос № 80079. Организация собирается применять УСНО: доходы минус расходы. Как будет трактоваться "предоставление актуального комплекта Гарант-Мастер" (из счета-фактуры "СК Гарант-Столица) в расходах организации и признается ли этот расход в налоговом учете организации? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

21. Вопрос № 80036. Как заполняются графы накладной ТОРГ-12? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль2007 г.)

22. Вопрос № 79777. Организация арендовала в январе промышленное оборудование. Арендная плата перечислялась своевременно ежемесячно. Оборудование начали эксплуатировать только в мае. Когда и как можно принять НДС к вычету? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

23. Вопрос № 78615. Налоговая инспекция отказала в вычете сумм НДС, предъявленных продавцами в том отчетном периоде, в котором отсутствовала реализация. Права ли налоговая инспекция и как зачесть не принятый вычет по НДС? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

24. Вопрос № 78474. Автомобиль получен в лизинг, возможно ли списать на затраты приобретенное дополнительное оборудование на данный автомобиль? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

25. Вопрос №78277. Приобретен передаточный кассовый узел (модуль, кассовое окно) для оснащения помещения кассы первоначальной стоимостью 18 600 руб. (без НДС). Согласно учетной политике принятой на предприятии мы должны отнести его к основным средствам (стоимость свыше 10 000 руб., предназначен для использования свыше 12 месяцев). К какой амортизационной группе отнести данный объект, чтобы правильно определить срок полезного использования? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июль 2007 г.)

26. Вопрос № 55471. Облагается ли ЕСН оплата больничного листа за счет средств работодателя? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, июнь 2007 г.). Примечание. Из-за разногласий с рецензентом А. Кикинской, ответ на вопрос, написанный И.С. Зуйковым, вышел под авторством только А. Кикинской.